下面来看一下第七笔业务。
首先先来了解一下这笔业务的业务单据的部分。
第七笔业务的第一张单据是一张增值税的专用发票，第二张是一张报销单，第三张是一张银行回单。

首先先来看一下第一张单据，第一张单据是深圳万家福百货有限公司开出的一张增值税的专用发票，开票的内容包括有什么？包括文件夹马克笔，a4纸和a3纸。
这些文件夹马克笔在工作过程当中把它统称为是办公用品。

办公用品在过去开发票的时候可以直接在发票上面开上办公用品这样的几个字。
但是现在开发票是不可以直接开大类的，也就是说你只写一个办公用品，这张发票是不是不能收的。
那怎么写？你一定要去写明细，比如这里文件夹马克笔，a3和a4纸是不是写的全部都是这个商品的本身。
如果说在买办公用品很多时候买的都是一些很零零碎碎的买办公用品统一进行采购，可以说单次采购十几、二十几种都是非常正常的。

如果是这种情况下再开具发票，可以要求对方开具一张附有清单的增值税发票。
但是要注意，附有清单的增值税发票，首先第一点，清单必须打印。
第二点，开具出来的发票，像是这种纸质发票，发票上需要加盖发票专用章，清单上面也必须加盖发票专用章两块。
如果任何一个地方没有加盖，这张发票都不要去收了，一定要有发票章。

在这里我收到的，因为收到的是专票，专票它的入账在前面说了，是根据什么入账，根据不含税金额进行入账我试一下。
一般纳税人企业采用的是一般计税方法，而且办公用品又没有涉及到不允许抵扣的情况，所以在这里直接以不含税金额进行入账。

在开具发票的时候，大家都知道开票系统里金额栏是可以自行进行变换的，我可以选择是含税价，也可以选择是不含税价，这个地方可以自行进行选择，但是等到发票打出来以后。

你打出来的发票这个地方记得它一定是不含税的金额，这个地方一定是不含税金额。

·来看一下我们本次购买办公用品买了多少？买了是五千六。
这五千六光有发票，那么对方给我开发票目的是什么？让我付钱。
给我让我付钱。
那么是不是还需要附上一张报销单？谁？开支项目是什么？办公用品。
报销单上面是可以直接写办公用品，但是发票上面不可以直接写大类。
报销金额的五千六跟发票上面所对应的金额都是一致的。

·那再来看一下这张报销单相应的审批流程。
已经全部审批谁报销的？财务部门的中煤进行报销，同时在报销单上面有一个银行付契，看到这个银行付契我们就知道业务单据里面还应该有一张什么，还应该有一张银行回单。
没有银行回单的话，那么这笔报销业务所附的原始凭证是不全面的。

·来看一下银行回单，我们向深圳万家福百货有限公司支付五千六的办公用品。
也就是说在这笔业务当中钱我付了，发票我收到了是不是业务就全面完成了。

·来看一下会计处理。
会计处理是财务部门进行了采购，财务部什么职能部门？管理职能，这个部门进行的采购记什么科目？记的是管理费用，那就是借管理费用金额是4955.76，再借应交税费，待认证进项税额金额是644.24，贷方科目货借的就是银行存款我们以银行进行的支付。

·我们回到上方查看一下记账凭证的部分，记这第七笔业务日期是在12月的8号。
看一下核对一下12月8号附单据张数，一共附的有三张借管理费用办公费金额。

·核对一下4955.76，借应交税费单证进项税额644.24，贷方科目贷一个银行存款五千六。

点击提交答案，第七笔业务就讲到这里。